中国银行业监督管理委员会


中国银行业监督管理委员会关于对中资银行衍生产品交易业务进行风险提示的通知



各银监局，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行：

2004年10月，中国航油新加坡公司在从事衍生产品交易时造成了5.54亿美元巨额亏损（以下简称中航油事件），反映了衍生产品交易存在巨大风险。为认真从中吸取教训，进一步提高风险防范意识，健康地发展衍生产品业务，更好地为客户提供服务，严格落实《金融机构衍生产品交易业务管理暂行办法》和《商业银行市场风险管理指引》的各项规定，对衍生产品交易业务的信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险和法律风险进行有效管理，现再次就衍生产品交易风险管理提示如下：

一、严格执行授权和止损制度。中国航油新加坡公司在衍生产品交易过程中，严重违反内控程序，授权和止损制度形同虚设，导致巨额亏损。各行应引以为戒，在进行衍生产品交易时必须严格执行既定的分级授权和敞口风险管理制度，任何重大的交易或新的衍生产品业务都应得到董事会的批准，或得到由董事会指定的高级管理层的同意。在因市场变化或决策失误出现账面浮亏时，要严格执行既定的止损制度。

二、健全内部控制，完善公司治理。

（一）各行董事会应定期对现行的衍生产品风险管理政策和程序进行评价，确保其与机构的资本实力、管理水平一致。

（二）各行负责衍生产品业务风险管理和控制的高级管理人员必须与负责衍生产品交易或营销的高级管理人员分开，不得相互兼任。

（三）各行从事风险计量、监测和控制的工作人员必须与从事衍生产品交易或营销的人员分开，不得相互兼任；风险计量、监测或控制人员可直接向高级管理层报告风险状况。

（四）各行要书面明确衍生产品交易主管和交易员的权限以及责任，实行严格的问责制，对在交易活动中有越权或违规行为的交易员及其主管，要有明确的惩处制度。

（五）各行要按照《金融机构衍生产品交易业务管理暂行办法》、《商业银行市场风险管理指引》等要求尽快完善各项内部制度。

（六）各行要制定合理的成本和资产分析测算制度和激励约束机制，不得将衍生产品交易和风险管理人员的薪酬与衍生产品交易盈利简单挂钩，避免其过度追求利益而增加交易风险。

（七）各行应对衍生产品交易主管和交易员实行定期轮岗和强制带薪休假制度。

三、提高风险监测能力。对衍生产品交易风险缺乏足够的监测能力是积聚风险隐患的重要原因，各行要大力吸引和留住风险识别、计量方面的人才，健全前、中、后台自动连接的业务处理系统和实时的风险管理系统，按照“逐日盯市”原则对衍生产品敞口头寸进行市值重估，并建立衍生产品市值重估准备金。对在流动性不强的市场（如柜台交易市场）上创造和交易的衍生产品，更要对市值重估的频率和质量进行检查。

随着衍生产品交易风险管理技术的发展，各行要高度重视正确使用、评估和修正定量的风险模型，尤其在进行非标准的场外衍生产品交易时，要对定量风险模型所使用的市场参数深入研究和验证，保证其正确性，不简单套用国外金融市场或境外交易对手提供的模型及参数。

总行及授权从事衍生产品交易的分行，在衍生产品交易系统和风险管理系统必须自动连结，分行不得有游离于总行监控之外的衍生产品头寸。

四、加强检查，建立风险报告制度。各行内审部门要定期对衍生产品交易业务风险管理制度的执行情况进行检查。在开展衍生产品交易业务出现重大风险时，迅速采取有效措施，坚决制止损失继续扩大，同时将有关情况及时报告监管机构。

获准开办和拟开办衍生产品交易业务的银行近期要对照上述要求进行深入自查，形成自查报告，并于2005年4月30日前上报直接监管的监管机构。自查报告的内容包括自查中发现的风险隐患和相应的整改措施。

各银监局要积极了解辖内各银行业金融机构开展衍生产品交易业务的品种和敞口情况，对日常监管和各行自查发现的重大问题，要及时上报；对于未获批准擅自从事衍生产品交易的银行业金融机构，要依法进行处罚，并追究有关人员的责任。

请各银监局将本文转发至辖内各城市商业银行、农村商业银行和农村合作银行。



中国银行业监督管理委员会

二○○五年三月二十二日

山东省运城市人民政府办公厅


运城市人民政府办公厅印发《关于对市直各部门争取资金考核奖励的办法》的通知

运政办发〔2008〕131号


各县（市、区）人民政府，各开发区管委会，市直各有关单位：
　　《关于对市直各部门争取资金考核奖励的办法》已经市政府第45次常务会议研究通过，现予印发，请遵照执行。

　　二〇〇八年十二月二十六日

　　关于对市直各部门争取资金考核奖励的办法

　　第一条 为了进一步激发各部门上项目争资金促发展的意识，加大争取资金力度，促进全市经济和社会又好又快发展，结合我市实际，特制定本办法。
　　第二条 考核范围
　　通过各种渠道争取，用于全市经济和社会发展的资金列入考核奖励范围。其中包括：
　　（一）中央、省扩大内需，促进经济平稳较快增长的政策性资金。
　　（二）财政性资金：包括国债资金、以工代赈资金、煤炭可持续发展基金、财政转移支付及中央、省级财政的其他各种预算内外专项资金、基金等。
　　（三）非财政性无偿资金：主要指社会各界（包括企业）捐赠资金。
　　（四）政府性债务的核销：包括国债转贷、世行贷款资金的核销等。
　　第三条 考核对象
　　凡是上级主管部门对地方经济发展有支持项目资金的市直各部门、直属机构。
　　第四条 认定原则
　　(一)各部门通过各种渠道争取的财政性、非财政性无偿资金及政府性债务核销资金，予以考核奖励；从本市范围内争取的财政性资金和政府性债务核销不予考核奖励。
　　（二）同一项目资金，由几个部门共同争取完成的，由牵头部门或下达资金的发文机关负责申报，不得多头申报，不重复考核奖励。
　　（三）上级下达的正常奖励资金、部门业务经费和国家、省政策规定逐年提高补助标准的，不列入奖励范围。
　　（四）申报的争取项目资金属以前年度下达计划，资金在考核年度到帐的，列入当年考核奖励范围。
　　第五条 计奖办法
　　（一）计奖基数及标准
　　1、考核奖励性指标
　　（1）政策性专项资金，对中央、省有具体政策规定和标准的政策性资金，根据下达数并参照上年基数和全省平均水平确定增长比例来测算考核基数进行考核。
　　（2）一般性专项资金，部门和单位通过各自职能从上级争取的专项资金，根据下达数并参照上年基数和全省平均水平确定考核基数，超基数予以适当奖励。
　　2、奖励性指标
　　各部门和单位通过努力争取到的各种机动性专项资金，包括各种政府性债务核销和社会捐赠资金等，以实际数认定，按照实际到位（核销）数给予不超过2%的奖励（职能部门与项目单位按2：8比例确定）。
　　（二）考核认定
　　年终由部门（或项目单位）申报，财政部门审核认定，经政府常务会研究确定。
　　第六条 申报申请
　　争取到资金的各主体单位向财政部门提出书面申请，按项目逐个申报，并提供以下证明：
　　1、争取资金申报须提供上级部门下达的资金预算复印件和市财政部门提供的资金到位证明、相应的政策规定、全省、全国平均水平、自然增长因素等情况说明。
　　2、争取各种机动性专项资金申报须提供有关协议（或资料）、财政或金融部门提供的资金到帐证明等。
　　第七条 奖金分配
　　（一）由几个部门共同争取资金受到奖励的，奖励资金计入牵头或主抓部门，由牵头或主抓部门会商各协助单位进行奖励资金分配。
　　(二)奖励给单位的奖励资金，由部门领导班子集体研究确定分配办法。
　　第八条 奖金来源
　　奖励所需资金由受益企业（项目单位）或受益地财政负担。
　　第九条 对争取资金力度不大、资金数额低于上年或全省平均水平的部门，予以通报；对有项目资金但没有积极争取的部门，予以通报批评并相应扣减部门经费。同时，考核性指标未完成的职能部门不得享受奖励。
　　第十条 对考核工作中弄虚作假的，一经查实，取消当年受奖资格，追回奖金，并在全市通报批评。
　　第十一条 特殊情况或特别重大的奖励事项由市人民政府另行研究决定。
　　第十二条 各县（市、区）可参照本办法执行，奖励资金由各县（市、区）财政承担。
　　第十三条 本办法由市财政局负责解释，自2008年12月26日起试行。